相続した空き家を売るときの3,000万円控除
1億円判定と共有の落とし穴
親が一人で住んでいた家を相続し、誰も住まないので売却する。このとき使える可能性があるのが、相続した空き家の売却益から3,000万円を差し引ける特例（相続空き家特例）です。相続税ではなく、売却益にかかる所得税の特例です。適 […]
小規模宅地等の特例（自宅の敷地）が使えないケース
「使える前提」で進めていませんか
不動産を相続した場合の相続税対策でよく出てくるのが、小規模宅地等の特例です。自宅の敷地であれば330㎡まで評価額を80％減額できる、相続税では代表的な制度です。 ただ、世の中の相続税の話は「この特例が使える前提」で計算さ […]
相続が発生したら、税金はいつまでに何をするか
放棄・準確定申告・相続税申告の順番
親族が亡くなったとき、税金に関わる手続きは主に3つあり、それぞれに期限があります。 相続するかどうかを決める（相続放棄は3か月以内） 亡くなった方の確定申告（準確定申告：4か月以内） 相続税の申告（10か月以内） この順 […]
相続税の対象になるもの、ならないもの
保険金・借金・保証・団信・生前贈与
相続税は、亡くなった方の名義になっている財産だけにかかるわけではありません。名義は相続人でも相続税の対象になるものがある一方、借金のように差し引けるものと、似ているのに差し引けないものがあります。 このコラムでは、ご相談 […]
暦年贈与と相続時精算課税
110万円の基礎控除ができてからの選び方
親や祖父母から毎年贈与を受けている方、これから受ける予定の方にとって、令和6年（2024年）の改正は大きな変化でした。相続時精算課税に年110万円の基礎控除が新設され、一方で暦年贈与の「相続財産への加算」の期間は3年から […]
相続税対策の前にやること 節税より先に整える4つのこと
相続税対策は、何のためにするのでしょうか。ご家族に財産を残すためだと思います。 だとすれば、税制を使って税額を減らすことだけが対策ではありません。財産を管理しやすい形に整える、家族にとって不要な財産を整理する、揉めないた […]
令和8年熊本地震への寄附 個人・法人の税制上の取扱いを整理する
１ はじめに このたびの令和8年熊本地震（令和8年7月28日発生）により、亡くなられた方には心よりお悔やみを申し上げます。また、被害に遭われた皆様には、心よりお見舞い申し上げます。 SNS等では被災地への寄附を呼びかける […]
個人事業の開業 帳簿と書類の作成・保存を整理する
１ はじめに 「帳簿はつけているつもりだけど、これで合っているのか自信がない」――そんな方は少なくありません。事業の所得を正しく申告するには、収入と経費の金額だけでなく、その正しさを税務署に証明できることが必要です。証明 […]
個人事業の開業 必要な手続きと消費税を整理する
１ はじめに 「開業届は出したけど、それ以外の手続きは何も知らない」――そんな方は少なくありません。開業する際には税務署にさまざまな書類を提出する必要があり、提出しなかったために税金を多く納めることになるケースもあります […]
個人事業の開業 給与と事業、所得税計算の違いを整理する
１ はじめに 「去年開業したけれど、税金のことはほとんど分かっていない」――そんな方は少なくありません。開業したら翌年に確定申告が必要なことは知っていても、具体的に何をすればいいかまでは分からない、という声を確定申告の時 […]